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计入其他货币资金的科目有其他货币资金 、银行存款 、货币基金、现金等价物 、可转换为现金的金融资产等 。
1 、其他货币资金：在企业经营活动中 ，除了现金外的其他货币资金 ，如存款、支票、汇票等，属于其他货币资金 。
2 、银行存款：指企业在银行中的存款，分为定期存款 、活期存款、通知存款等。
3 、货币基金：指在货币市场上卖出的货币基金 ，这种基金的投资对象以短期 、低风险、流动性强的银行存单 、国库券和大型国企的短期债券为主 。
4 、现金等价物：指企业持有的可以在很短时间内（通常3个月以内）兑现的资产 ，如货币市场基金，商业票据等 。
5、可转换为现金的金融资产：指企业持有的交易性金融资产 ，如短期债券 、权益类证券等。
其他货币资金的含义
其他货币资金 ，是指企业在经营活动中，除现金以外的货币资金 ，包括一系列流动性或近期内可变现的金融资产。这些资产的变现甚至不需要长时间的等待期 ，对企业的资金流动性及其经营 、理财有较高的灵活性和保障作用 。其他货币资金包括企业持有的银行存款、短期定期存款等 。还包括现金等价物，如资产流动性很好的基金 、随时可兑现的可转换的金融资产等。
答：
其他货币资金主要包括外埠存款 、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款 。
其他货币资金应设置“其他货币资金 ”科目核算 ，在该科目下 ，可再分设外埠存款 、银行汇票存款 、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款等明细科目 。
银行本票的会计分录：
借:其他货币资金--银行本票存款
贷:银行存款
问题补充:?银行承兑汇票，是其他货币资金下设的银行汇票吗?
不是 ，银行承兑汇票 ，是应付票据科目下的银行承兑汇票来核算的。
应付票据是指企业在商品购销活动和对工程价款进行结算因采用商业汇票结算方式而发生的，由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 ，它包括商业承兑汇票和银行承兑汇票 。应付票据按是否带息分为带息应付票据和不带息应付票据两种 。
扩展资料：
涵义
其他货币资金是指企业除现金 、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款 、银行汇票存款、银行本票存款 、信用卡存款 、信用卡保证金存款以及存出投资款等 。
其他货币资金
1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时 ，汇往采购地银行开立采购专户款项；
(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
(3)?银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；
(6)?存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金 。?
会计处理
一、本科目核算企业的银行汇票存款 、银行本票存款 、信用卡存款、信用证保证金存款 、存出投资款 、外埠存款等其他货币资金。
二、企业增加其他货币资金，借记本科目 ，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金 ，借记有关科目，贷记本科目 。
三、本科目可按银行汇票或本票 、信用证的收款单位 ，外埠存款的开户银行 ，分别“银行汇票 ” 、“银行本票 ”、“信用卡” 、“信用证保证金” 、“存出投资款 ”、“外埠存款 ”等进行明细核算 。
四 、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。
核算
其他货币资金的核算：
其他货币资金指除了库存现金 、银行存款以外的其他货币资金 ，包括外埠存款、银行汇票存款 、银行本票存款和信用证存款 、信用卡存款和存出投资款等。
设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票 、其他货币资金——银行本票 、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等 。
1 、外埠存款
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星的采购时 ，汇往采购地银行并开立采购专户的款项 。采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量库存现金外 ，一律转账。采购专户只付不收 ，付完结束账户 。
①企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时：
借：其他货币资金——外埠存款
贷：银行存款
②企业收到采购员交来发票账单等报销凭证时应作如下分录：
借：材料采购(或原材料;在途物资)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金——外埠存款
③采购地银行将多余款项转回当地银行结算户时：
借：银行存款
贷：其他货币资金——外埠存款
2 、银行汇票存款
银行汇票存款是指企业为了取得银行汇票，按照规定存入银行的款项 。
①企业取得银行汇票后，根据银行盖章退回的委托书存根联作分录如下：
借：其他货币资金——银行汇票
贷：银行存款
②企业用银行汇票与销货单位结算购货款：
借：材料采购(或原材料;在途物资)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金——银行汇票
③若有多余款项退回时 ，
借：银行存款
贷：其他货币资金——银行汇票
3、银行本票存款
银行本票存款是企业为了取得银行本票按规定存入银行的款项。有关银行本票取得 、使用及退回余额等账务处理同银行汇票存款 。
4 、存出投资款
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金
(1)存出投资款时：
借：其他货币资金-存出投资款
贷：银行存款
(2)用存出投资款购入金融资产
借：交易性金融资产
贷：其他货币资金-存出投资款
其他货币资金_百度百科?
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