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营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计收入年增长率）
扩展资料：
营运资金亦称“运用资金 ” 。国外称为营运资本 。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用 、周转的流动资金净额。由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额 ，因此 ，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变 ，流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少 。如流动资产不变 ，流动负债增加，就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增 加 。在两者同时变化的情况下 ，只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。在一般情况下 ，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债 、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减 。双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务 ，即发生在营运资金内部项目间的业务 ，不会使营运资金发生增减 。
营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金 。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理 。
流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短 、周转快 、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产 ，可在一定程度上降低财务风险 。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资 、应收票据 、应收账款、预付费用和存货 。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资 ，具有成本低 、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则 ，将使企业承受较大的风险 。流动负债主要包括以下项目：短期借款 、应付票据、应付账款 、应付工资 、应付税金及未交利润等 。
流动资产-流动负债= 净营运资金
净营运资金越多 ，说明不能偿还的风险越小。因此，净营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是 ，净营运资金是流动资产与流动负债之差 ，是个绝对数，如果公司之间规模相差很大 ，绝对数相比的意义很有限 。而流动比率是流动资产和流动负债的比值 ，是个相对数，排除了公司规模不同的影响 ，更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较 。
营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。如果流动资产－流动负债>0 ，则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源；如果流动资产－流动负债=0，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；如果流动资产－流动负债
因素法资金需要量
外部资金需求量计算公式如下：
外部融资需求量＝增加的资产－增加的经营负债－增加的留存收益 。
1、增加的资产＝增量收入×基期敏感资产占基期销售额的百分比＋非敏感资产的增加数
或＝基期敏感资产×预计销售收入增长率＋非敏感资产的增加数
2 、增加的经营负债＝增量收入×基期敏感负债占基期销售额的百分比
或＝基期敏感负债×预计销售收入增长率
增加的留存收益＝预计销售收入×销售净利率×利润留存率
3 、增加的留存收益＝预计销售收入×销售净利率×利润留存率
外部融资需求是经营资产增加额在利用经营性负债自发增长、可动用的金融资产以及公司内部留存收益满足一部分资金来源后 ，剩余需要通过金融活动从资本市场筹集的资金额 。
公司扩张中对外部资金的需求大致等于其资金需求总量减去自然负债和留存收益增加量以后的余额。在此应该强调的是 ，折旧虽然是公司一项重要的内部资金来源，并且在使用上具有很大的灵活性，但是折旧最终是为了使不断贬值的资产得到恢复 ，所以新增资金的来源不能是折旧 。
因素法是一种用于确定资金需要量的方法 ，也被称为资本预算方法 。它帮助企业评估实施各种投资项目所需的资金量。
这个方法考虑了多种因素，以确定企业需要多少资金来支持其未来的投资和发展计划 。以下是因素法资金需要量的一些重要方面：
投资规模： 首先 ，因素法需要考虑投资项目的规模 。这包括项目的规模、规模扩大的可能性以及所需资源的数量。投资项目的规模越大 ，所需的资金量也会相应增加 。
项目周期： 项目的周期是一个关键因素 。长期项目可能需要更多的资金，因为资金需要在更长的时间范围内用于支持项目的运营和发展。
项目特性： 不同类型的项目具有不同的特点 ，因素法考虑这些特点来估算资金需求。例如 ，生产性项目可能需要更多的资金来购买设备和原材料，而市场扩展项目可能需要更多的资金来推广和宣传 。
风险因素： 风险也是因素法考虑的一个重要方面 。风险较高的项目可能需要更多的资金来应对可能的风险和不确定性。企业需要在资金规划中留出一定的余地 ，以应对意外情况 。
融资成本： 资金来源的成本也会影响资金需求 。如果企业通过借款融资 ，那么资金成本将包括利息和贷款费用。因素法需要考虑融资成本，以确保企业能够支付借款 。
通货膨胀： 通货膨胀可能导致项目实际成本增加 ，因此在计算资金需求时需要考虑通货膨胀因素 。
项目阶段： 不同项目阶段可能需要不同数量的资金。启动阶段通常需要较多的资金 ，因为需要购买设备 、建立基础设施等 。
管理能力： 因素法还会考虑企业的管理能力 。如果企业能够高效地管理和利用资金，那么资金需求可能会减少。
市场需求： 项目的市场需求和销售预期也会影响资金需求 。如果市场需求强劲，可能需要更多的资金来满足订单和扩大产能 。
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